增值稅計算機

計算增值稅（VAT），從價格中新增或移除增值稅

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如何使用增值稅計算器

為不同場景和稅率計算增值稅

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從淨價開始並添加增值稅以獲得含稅總價

移除增值稅

從總價開始並移除增值稅以獲得稅前淨價

僅計算

僅計算增值稅金額而不從價格中添加或移除

權威來源與參考資料

本計算機方法背後的官方標準、指引與研究。

European Commission — VAT rates

歐盟執行委員會對加值稅（VAT）稅率的官方說明：各會員國的標準、優惠與特別稅率類別。

EU — VIES VAT number validation

歐盟 VIES 官方入口網站，用於驗證各會員國的 VAT 稅籍編號。

GOV.UK — VAT rates

英國政府關於增值稅（VAT）稅率的官方指引（標準稅率 20%、優惠稅率 5%，以及零稅率商品）。

增值稅計算器常見問題

如何從已含稅價格中扣除增值稅？

輸入含稅總價和增值稅率，選擇「移除增值稅」即可。計算器會除以1加稅率，因此120在20%增值稅下可拆解為100淨額加20稅額。

各地的增值稅率是多少？

標準稅率因國家而異，常見介於5%至25%之間，食品和書籍等必需品通常適用優惠稅率。計算器支援自訂稅率，適用於任何地區。

可以在淨價上加計增值稅嗎？

可以。輸入淨額和稅率，選擇「添加增值稅」，計算器就會回傳含稅總價以及確切的稅額，方便開立發票。

增值稅與銷售稅有什麼不同？

銷售稅只會在最終零售時徵收一次。增值稅則在生產的每個階段徵收，但每家企業可抵扣其在進項上已繳納的增值稅，僅需繳納差額——因此最終消費者負擔的稅額總計相同，而稅務軌跡可從頭到尾稽核。這就是為什麼增值稅能支援跨境退稅，而銷售稅無法做到。

如何驗證增值稅編號是否真實？

歐盟企業可在官方 VIES 入口網站免費查詢任何會員國的增值稅編號，查詢結果會顯示註冊名稱與地址。其他大多數實施增值稅的國家（英國、挪威，以及以 GST 形式實施的澳洲）也提供類似的公開查詢服務——在首次對新企業客戶開立發票前，務必先進行驗證。

為什麼某些商品適用不同的增值稅稅率？

大多數增值稅制度採用分級稅率：大多數商品適用標準稅率，食品、書籍或藥品等必需品適用較低稅率，少數類別則適用零稅率。稅率與類別由各國自行制定——標準稅率從盧森堡的 17% 到匈牙利的 27% 不等——請查閱該國目前的稅率表。

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